Как сдать декларацию по НДС электронно
Управление Государственной налоговой службы по Калининградской области напоминает, что по Государственному закону от 28.06.2013 № 134-ФЗ все плательщики НДС (юридические лица и персональные бизнесмены) должны представлять налоговые декларации по этому налогу в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота.
Для отправки электронного доклада в ИФНС налогоплательщику нужны 4 компонента:
сертификат профессиональной электронной подписи (Предел);
средства электронной подписи (СЭП; раньше — средства криптозащиты, СКЗИ);
система для подготовки и отправки отчетности;
услуги оператора электронного документооборота (спецоператора связи).
Сертификат профессиональной электронной подписи (Предел) — это электронный документ, который применяется для подписания и зашифровки отчетности, и для расшифровки поступивших из инспекции документов (к примеру, о итогах обработки доклада). Сертификат Предел могут предоставить лишь аккредитованные указывающие центры.
Средства электронной подписи — это платформа, которая нужна для использования электронной подписи. Зашифровывать и подписывать отчетность в ее отсутствие, за счет только сертификата Предел нельзя. Лицензию на право использования средств электронной подписи плательщик приобретает в подтверждающем центре.
Обратите свое внимание: современные технологии дают возможность сдавать отчетность при помощи «облачной» электронной подписи. В такой ситуации установка СЭП на персональный компьютер клиента не требуется, и декларант может послать отчетность с любого мобильного телефона.
Система для отправки отчетности дает возможность готовить декларацию, рассматривает ее перед отправкой, укрепляет время отправки, дает доклад в ИФНС. В данной же платформе плательщик может следить за ходом обработки доклада, получая из ИФНС аналогичные квитанции и извещения. Системы для сдачи отчетности разделяются на офлайновые и онлайновые (онлайн-системы также называют веб-сервисами или пасмурными сервисами).
Офлайн-система ставится на ПК клиента и требует установки обновлений (к примеру, при замене формы и формата декларации). Плательщик делает доклад на собственном ПК, затем в посылает на сервер оператора, который укрепляет время отправки и высылает доклад в инспекцию.
В онлайн-системе (веб-сервисе) обновления изготовляются без участия клиента. Система располагается на компьютере оператора, и обновляется одновременно для всех клиентов. Плательщик работает с докладом в «облаке», другими словами на удаленном компьютере.
Данный факт дает налогоплательщику второе солидное преимущество — в случае неисправности винчестера ПК он может заново скачать все собственные закодированные доклады «из облака» (другими словами с сервера оператора) на свежий персональный компьютер и дешифрировать их при помощи Предел. Приготовленный доклад шифруется и сохраняется на компьютере оператора, затем тот посылает доклад на сервер инспекции.
Инструктор электронного документооборота (прошлое наименование — спецоператор связи) гарантирует доставку доклада от ПК налогоплательщика до сервера ИФНС и укрепляет время отправки доклада. В случае возникновения разногласий с инспекций насчет прецедента сдачи декларации и времени ее отправки как раз инструктор доказывает факт и время отправки доклада.
Как правило все 4 компонента налогоплательщику предлагает 1 продавец услуги по сдаче отчетности. Это значит, что все технические и часть методологических неприятностей клиента определяется в одном месте.
Другими словами клиенту не обязательно знать, с каким конкретно компонентом у него появились проблемы — с сертификатом Предел, с технологией для отправки или с услугой по доставке доклада. Так или иначе его проблема будет регулироваться в одном месте — центре техподдержки, телефон которого клиент обрел при покупке услуги по отправке отчетности.
Правила сдачи электронных налоговых деклараций определены указом ФНС РФ от 02.11.09 № ММ-7-6/534. Поэтапное описание действий налогоплательщика, оператора и инспекции по размену бумагами смотрится так:
1. Плательщик формирует, подписывает, шифрует доклад и посылает его на сервер оператора.
2. Если обладателем сертификата Предел считается не начальник компании (или не сам индивидуальный предприниматель), а уполномоченный представитель налогоплательщика (лицо, уполномоченное представлять интересы налогоплательщика в налоговых органах на основании доверенности), он обязан вместе с каждой декларацией послать извещение о доверенности (СОД).
3. Инструктор приобретает доклад, формирует свидетельство даты отправки. 1 образец доказательства устремляется налогоплательщику, 2-й (вместе с докладом) — в инспекцию.
4. Налоговые органы проводят основную проверку доклада и по ее результатам посылают налогоплательщику через оператора уведомление о получении. Оно значит, что доклад доставлен.
5. Налоговые органы проводят последующую проверку документа с деклараций, ставя, например, проверку на соответствие условиям формата и проверку прав подписи.
В случае обнаружения ошибок инспекция отправляет налогоплательщику через оператора извещение об отказе с указанием обнаруженных ошибок. Плательщик должен поправить ошибки и отправить доклад заново.
6. Если ошибок нет, инспекция отправляет налогоплательщику квитанцию о приеме. После ее получения плательщик может больше не волноваться о сроках сдачи отчетности — доклад является показанным. Если нужно сдать ндс электронно разово рекомендуем зайти на сайт nds.buhot4et.ru.
При этом датой представления декларации является дата, отмеченная в доказательстве оператора электронного документооборота. Плательщик ожидает от инспекции документа о итогах ввода данных доклада в информационную базу инспекции.
7. После закачки данных доклада в собственную основу налоговики отправляют или уведомление о вводе, или извещение об уточнении. Уведомление о вводе значит, что информация из доклада целиком загружена в информационную базу инспекции. Декларация принята, документооборот окончен.
8. Если плательщик обрел извещение об уточнении, ему надо привнести уточнения и послать исправляющий доклад. Если доклад и так был исправляющим, необходимо послать доклад со следующим номером исправления и дожидаться из инспекции уведомления о вводе.
Невозможно не увидеть, что эта аннотация смотрится очень громоздко. Но на деле сдать электронную отчетность просто.
Современные системы для отправки отчетности имеют так комфортные внешние виды и имеют такое число подсказок, что при функционировании в системе плательщик избавлен от потребности вдумываться в компоненты изображенного документооборота. Но тем, кто желает осознавать суть случающихся при отправке декларации действий, аннотация может понадобиться.